La préparation de la retraite est un enjeu majeur pour de nombreux Français. Face aux incertitudes sur l'avenir des systèmes de retraite, il devient crucial d'anticiper et de se constituer un complément de revenus pour ses vieux jours. Le plan épargne retraite (PER) s'impose comme une solution pertinente pour répondre à ce besoin. Cet outil d'épargne de long terme offre de nombreux avantages, tant sur le plan fiscal que sur la souplesse d'utilisation. Découvrons en détail le fonctionnement et les atouts du PER pour préparer sereinement votre avenir financier.
Fonctionnement du plan épargne retraite
Le plan épargne retraite est un dispositif d'épargne à long terme qui vous permet de vous constituer progressivement un capital pour votre retraite. Vous pouvez y effectuer des versements réguliers ou ponctuels tout au long de votre vie active. L'argent ainsi épargné est bloqué jusqu'à votre départ à la retraite, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé.
Le PER se décline en trois versions : le PER individuel (PERIN), le PER d'entreprise collectif (PERECO) et le PER d'entreprise obligatoire (PERO). Le PERIN est ouvert à tous et peut être souscrit directement auprès d'un établissement financier. Les deux autres versions sont proposées dans le cadre de l'entreprise.
L'un des avantages majeurs du PER est sa flexibilité. Vous pouvez choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou un mix des deux à l'âge de la retraite. Cette souplesse vous permet d'adapter l'utilisation de votre épargne à vos besoins futurs.
Avantages fiscaux du plan épargne retraite
L'un des atouts majeurs du PER réside dans ses avantages fiscaux attractifs. Ces incitations fiscales visent à encourager l'épargne à long terme et la préparation de la retraite. Examinons en détail les principaux avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier en souscrivant un PER.
Déduction des versements des revenus imposables
Le premier avantage fiscal significatif du PER est la possibilité de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable. Cette déduction s'effectue dans la limite d'un plafond annuel, qui dépend de vos revenus professionnels. Pour la majorité des épargnants, ce plafond est fixé à 10% des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS).
Cette déduction fiscale peut représenter une économie d'impôt substantielle, particulièrement pour les personnes soumises à des tranches d'imposition élevées. Par exemple, si vous êtes imposé à 30% et que vous versez 5 000 € sur votre PER, vous pourriez réaliser une économie d'impôt de 1 500 €.
Exonération d'impôts sur les plus-values réalisées
Un autre avantage fiscal important du PER concerne le traitement des plus-values réalisées pendant la phase d'épargne. En effet, les gains générés par vos investissements au sein du PER ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu tant que vous ne procédez pas à un retrait. Cette capitalisation en franchise d'impôt permet à votre épargne de fructifier plus rapidement.
Il est important de noter que cette exonération concerne uniquement l'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux (17,2% actuellement) restent dus sur les plus-values au moment du retrait ou de la conversion en rente.
Sortie en capital ou en rente
À l'âge de la retraite, vous avez le choix entre une sortie en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux. La fiscalité appliquée dépend du mode de sortie choisi et de la nature des versements effectués (déduits ou non déduits fiscalement).
Pour une sortie en capital, la part correspondant aux versements volontaires déduits est soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Les plus-values sont quant à elles taxées au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% ou au barème de l'impôt sur le revenu, au choix du contribuable.
En cas de sortie en rente viagère, celle-ci est imposée selon le régime fiscal des pensions de retraite, avec application d'un abattement de 10%. Une partie de la rente est également soumise aux prélèvements sociaux.
Modalités de versement sur le PER
Le plan épargne retraite se caractérise par une grande souplesse dans ses modalités de versement. Vous pouvez alimenter votre PER de différentes manières, en fonction de vos capacités d'épargne et de vos objectifs.
Les versements sur un PER peuvent être :
- Réguliers : vous pouvez mettre en place des versements automatiques mensuels, trimestriels ou annuels
- Ponctuels : vous avez la possibilité d'effectuer des versements libres à tout moment
- Issus de l'épargne salariale : dans le cadre d'un PER d'entreprise, vous pouvez y verser votre participation, votre intéressement ou vos jours de congés non pris
Cette flexibilité vous permet d'adapter vos versements à l'évolution de votre situation financière. Vous pouvez par exemple augmenter vos versements lorsque vos revenus augmentent, ou les réduire temporairement en cas de baisse de revenus.
Il n'existe pas de montant minimum de versement imposé par la réglementation. Cependant, certains établissements financiers peuvent fixer leurs propres seuils. Il est important de vérifier ces conditions auprès de votre gestionnaire de PER.
Pour optimiser la constitution de votre épargne retraite, il est généralement recommandé de privilégier des versements réguliers, même modestes. Cette stratégie vous permet de bénéficier de l'effet de lissage et de réduire l'impact de la volatilité des marchés financiers sur le long terme.
Choix des supports d'investissement du PER
Le plan épargne retraite offre une large gamme de supports d'investissement, vous permettant d'adapter votre stratégie d'épargne à votre profil de risque et à votre horizon de placement. Les principaux types de supports disponibles sont :
- Le fonds en euros : il offre une garantie du capital investi et un rendement modéré mais sécurisé
- Les unités de compte : elles permettent d'investir sur les marchés financiers (actions, obligations, immobilier) avec un potentiel de rendement plus élevé mais un risque de perte en capital
- Les supports en gestion pilotée : ils proposent une allocation d'actifs automatiquement ajustée en fonction de votre âge et de la proximité de votre départ en retraite
La répartition de votre épargne entre ces différents supports dépend de plusieurs facteurs, notamment votre âge, votre aversion au risque et vos objectifs de rendement. Il est généralement recommandé de diversifier vos investissements pour optimiser le couple rendement/risque de votre PER.
À l'approche de la retraite, il est judicieux de sécuriser progressivement votre épargne en augmentant la part investie sur le fonds en euros. Cette stratégie, appelée désensibilisation , vise à protéger votre capital des fluctuations des marchés financiers à l'approche de l'échéance.
Certains PER proposent également des options d'investissement socialement responsable (ISR) ou des fonds thématiques (technologie, environnement, etc.). Ces supports vous permettent d'aligner vos investissements avec vos valeurs tout en préparant votre retraite.
Transférabilité du plan épargne retraite
L'une des innovations majeures apportées par la loi PACTE de 2019 est la possibilité de transférer facilement son épargne retraite d'un dispositif à un autre. Cette transférabilité concerne non seulement les différents types de PER, mais également les anciens produits d'épargne retraite comme le PERP, le contrat Madelin ou le PERCO.
La transférabilité du PER présente plusieurs avantages :
- Elle vous permet de regrouper vos différentes épargnes retraite au sein d'un seul contrat, simplifiant ainsi la gestion de votre patrimoine
- Vous pouvez changer de gestionnaire si vous n'êtes pas satisfait des performances ou des frais de votre contrat actuel
- En cas de changement d'employeur, vous pouvez transférer votre PER d'entreprise vers un PER individuel pour conserver la maîtrise de votre épargne
Le transfert d'un PER vers un autre PER est possible à tout moment. Cependant, des frais de transfert peuvent s'appliquer, notamment si le transfert intervient dans les cinq premières années suivant l'ouverture du plan. Ces frais sont plafonnés à 1% de l'encours transféré.
Pour effectuer un transfert, vous devez adresser une demande écrite à l'établissement gestionnaire de votre PER actuel. Celui-ci dispose alors d'un délai de deux mois pour procéder au transfert vers le nouveau gestionnaire que vous avez choisi.